法规标题：证券投资基金会计核算办法
文    号：财会[2001]53号
发文单位：财政部
发文日期：2001年9月12日
实施日期：2002年1月1日

关于印发《证券投资基金会计核算办法》的通知
财会[2001]53 号

    各证券投资基金管理公司：

    为了规范和加强对证券投资基金的会计核算，保护基金持有人的合法权益，促进证券市场的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》以及国家有关法律、法规，我们制定了《证券投资基金会计核算办法》，现予印发，请遵照执行。执行中有何问题请及时函告我部。

    附件：证券投资基金会计核算办法

财政部
二○○一年九月十二日

证券投资基金会计核算办法

    一、 总则

    （一）为了规范证券投资基金的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》及国家其他有关法律和法规，制定本办法。

    （二）本办法适用于基金管理公司管理的证券投资基金（以下简称基金）。

    （三）基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

……如需查看全文，请升级到注册用户(免费)，下载档案

【免责条款】